Financial Services Tribunal & Pension Commission of Ontario Case Summaries/
Summaires des dcisions du Tribunal des services financiers et de la Commission des rgimes de retraite de l'Ontario

Case Name/nom du dossier:Western Star Trucks Inc. - XDEC-19

Type/type:Pensions/Rgime de retraite

Decision Date/Date de la dcision:93-09-21

Tribunal/tribunal:PCO/CRRO




Franais

Western Star Trucks Inc.

Index No.: XDEC-19

Date of decision: September 21, 1993

Panel members: M. J. Regan, Chair, Eileen E. Gillese, Vice Chair, Darcie Beggs, M. David Brown, Monica Townson

Parties to hearing: Western Star Trucks Inc.

SUBJECT: SURPLUS OWNERSHIP
NOTICE REQUIREMENTS
ESTOPPEL AGAINST CROWN

Summary:

This was an application by Western Star Trucks Inc. for consent of the Commission for payment of surplus on the wind up of Western Star Trucks Inc. Pension Plan for Non-Bargaining Employees.

Western Star Trucks Inc. requested payment of surplus funds in the amount of $2,761,200, as at June 30, 1992, out of a total surplus of $3,651,000, as at June 30, 1992, plus investment earnings thereon to the date of payment. The balance of the surplus funds is to be used for benefit enhancement for Plan members and former members.

Western Star Trucks Inc. indicated that it relied upon the Superintendent's advice regarding notice requirements and for the Commission to now find the notice defective so that it would have to recommence the application process would be unfair; in effect, the argument is that the Commission is estopped from denying the validity of the notice in light of the Superintendent's advice and the reliance of the Applicant thereon. The Commission stated that it could not accept this argument, relying instead on fact that estoppel does not lie against the Crown, including a tribunal such as the Commission.

The Commission found that the notice transmitted in accordance with the Pension Benefits Act was defective because it failed to meet the surplus attribution requirement contained in subsection 25(1) of the Regulations, and it did not disclose the terms of the surplus entitlement provisions.

The Commission found that it could not determine surplus entitlement solely on the current plan text. Rather, a complete plan historical analysis was required.

The Commission could not approve the application given that notice is a statutory precondition to the exercise of their powers under subsection 79(3).

It was also held that the Plan was a successor plan and its terms had to be seen to carry on from the predecessor plans which fed into it. Thus, the amending provision was barred by a provision in the earlier plan that prohibited surplus reversion to the employer.

Cases referred to:

Otis Canada Inc. v. Superintendent of Pensions for Ontario (1991), 2 O.R. (3d) 737
Sherwood Communications Group Ltd. v. The Canada Trust Co. (1992), 33 A.C.W.S. (3d) 1152


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Western Star Trucks Inc.

Numro d’index : XDEC-19

Date de la dcision : Le 21 septembre 1993

Groupe d’experts : M. J. Regan, prsident, Eileen E. Gillese, vice-prsidente, Darcie Beggs, David Brown, Monica Townson

Parties B l’audience : Western Star Trucks Inc.

OBJET : PROPRIT DE L’EXCDENT
EXIGENCES D’AVIS
ESTOPPEL CONTRE LA COURONNE

Sommaire :

Western Star Trucks Inc. a dpos une requLte en vue d’obtenir le consentement de la Commission au versement de l’excdent B la liquidation du rgime de retraite des employs exclus des ngociations de Western Star Trucks Inc.

Western Star Trucks Inc. a rclam le versement de sommes excdentaires totalisant 2 761 200 $, en date du 30 juin 1992, d’un excdent total de 3 651 000 $, au 30 juin 1992, majores des revenus de placement entre cette date et la date de paiement. Le solde des sommes excdentaires devait servir B offrir des prestations amliores aux participants et anciens participants du rgime.

Western Star Trucks Inc. a dclar que la socit se fiait aux conseils du Surintendant sur les exigences d’avis et qu’il serait injuste de la part de la Commission de juger l’avis dfectueux et d’exiger le renouvellement du processus de demande; en fait, l’argument invoqu tait que la Commission tait empLche par estoppel de nier la validit de l’avis B la lumiPre des conseils du Surintendant et de la confiance accorde B ces conseils par le demandeur. La Commission a dclar qu’elle ne pouvait accepter cet argument et qu’elle se fiait plutt au fait qu’on ne peut opposer B la Couronne, notamment B un tribunal comme la Commission, le plaidoyer de l’estoppel.

La Commission a conclu que l’avis transmis conformment B la Loi sur les rgimes de retraite tait dfectueux car il ne respectait pas l’exigence relative B l’attribution de l’excdent nonce au paragraphe 25(1) du RPglement et ne divulguait pas les modalits des dispositions relatives B l’admissibilit B l’excdent.

La Commission a conclu qu’elle ne pouvait dterminer l’admissibilit B l’excdent uniquement d’aprPs le libell actuel du rgime. Une analyse historique complPte du plan tait requise.

La Commission ne pouvait pas accueillir la demande tant donn que l’avis est une condition pralable statutaire B l’exercice de ses pouvoirs en vertu du paragraphe 79(3).

Elle a galement conclu que le rgime tait un rgime subsquent et que ses modalits devaient Ltre considres comme faisant suite aux rgimes remplacs intgrs dans celui-ci. Ainsi, la disposition modificative tait interdite en vertu d’une disposition du rgime prcdent interdisant le versement de l’excdent B l’employeur.

Jurisprudence :

Otis Canada Inc. v. Superintendent of Pensions for Ontario (1991), 2 O.R. (3d) 737
Sherwood Communications Group Ltd. v. The Canada Trust Co. (1992), 33 A.C.W.S. (3d) 1152


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